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          當(dāng)前位置:首頁>工作報告
          日期:2023-12-19 11:48  來源:臨河區(qū)審計局   錄入:web  
              
          關(guān)于2022年度臨河區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告
           

          --2023年9月15日在臨河區(qū)第十八屆

          民代表大會務(wù)會第十一次會議

           

          根據(jù)《中華人民共和國審計法》及其相關(guān)法律法規(guī),按照區(qū)委、區(qū)政府統(tǒng)一部署,區(qū)審計局對2022年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。審計結(jié)果表明:2022年區(qū)直部門單位堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),全面落實(shí)黨中央“疫情要防住,經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住,發(fā)展要安全”要求,統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展,加強(qiáng)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支管理,全年目標(biāo)任務(wù)基本完成。

          --執(zhí)行積極財政政策,克服疫情不利影響,促進(jìn)市場主發(fā)展。在財政困難情況下,堅決執(zhí)行減稅降費(fèi)等穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策。發(fā)放中小微企業(yè)高新技術(shù)獎勵補(bǔ)助等資金,支持民營企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。執(zhí)行緩繳行政性收費(fèi)及減免房租等政策,減輕市場主體負(fù)擔(dān)。發(fā)放消費(fèi)券,促進(jìn)市場消費(fèi),促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。

          --持續(xù)增進(jìn)民生福祉,保障基本民生支出。落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神和過緊日子要求,壓減一般性支出,重點(diǎn)向“三?!敝С鰞A斜。社會保障和就業(yè)支出9.84億元,較上年增長12.04%;教育支出8.23億元,較上年增長5.31%;衛(wèi)生健康支出5.89億元,較上年增長22.1%。

          --圍繞落實(shí)“五大任務(wù)”防風(fēng)險,保安全,促建設(shè)積極有效防范化解債務(wù)風(fēng)險,全年化解隱性債務(wù)9.71億元,支付債務(wù)利息和發(fā)行費(fèi)用5.24億元。爭取上級各類資金24.98億元,債券資金11.96億元,緩解了即期償債壓力。落實(shí)國家重要農(nóng)畜產(chǎn)品基地建設(shè)任務(wù),建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田23萬畝,糧食播種面積穩(wěn)定在100萬畝以上。全力實(shí)施“五個大起底”行動,盤活沉淀資金5271.83萬元,緩解了財政壓力。

          --建立常態(tài)化審計整改機(jī)制嚴(yán)格落實(shí)《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機(jī)制的意見》要求,建立健全審計整改制度機(jī)制和責(zé)任體系。對審計問題實(shí)行臺賬管理,細(xì)化工作流程,加強(qiáng)了定期督查整改和專項(xiàng)督查整改。強(qiáng)化審計與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察貫通協(xié)同,形成審計整改合力。

          一、區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行審計情況及存在問題

          重點(diǎn)審計了預(yù)算編制執(zhí)行管理、政府債務(wù)管理、績效管理等方面情況。

          2022年,臨河區(qū)本級一般公共預(yù)算收入71.78億元、支出66.44億元;政府性基金收入12.23億元、支出10.71億元;國有資本經(jīng)營收入289.53萬元、支出289.53萬元;社會保險基金收入5.95億元、支出5.83億元,年末滾存結(jié)余6.98億元。

          區(qū)財政部門和有關(guān)單位認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院和地方黨委、政府工作要求,積極保障重點(diǎn)領(lǐng)域財力投入,預(yù)算編制、執(zhí)行情況與經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r基本匹配,但審計也發(fā)現(xiàn)一些問題:

          )預(yù)算編制、調(diào)整及審批方面。一是部分預(yù)算項(xiàng)目調(diào)整程序倒置;二是預(yù)算資金在其他應(yīng)付款掛賬,結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額較大。三是未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算;四是財政代編預(yù)算項(xiàng)目不細(xì)化;五是項(xiàng)目庫內(nèi)項(xiàng)目質(zhì)量不高。

          (二)預(yù)算執(zhí)行管理方面。一是轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目執(zhí)行率低,滯撥資金2.72億元。二是以借款代替預(yù)算支出,增加暫付款1.08億元。

          三)政府采購管理方面。主要存在預(yù)算單位遵守政府采購程序不嚴(yán)格,采購行為不規(guī)范。普遍存在采購意向未按要求時限公開,合同未及時備案,未按計劃采購等問題。

          (四)績效管理方面。42個項(xiàng)目未上報自評報告,涉及10個預(yù)算單位,資金3474.29萬元。

          (五)國有資產(chǎn)和資本管理方面。國有企業(yè)所有者權(quán)益中國有實(shí)收資本共計15.41億元,資本公積24.78億元,國有股權(quán)投資和權(quán)益變動未在任何部門登記,也未在賬內(nèi)核算。

          從本級財政狀況和預(yù)算執(zhí)行情況看,受疫情影響和經(jīng)濟(jì)下行影響,財政收入不足,債務(wù)風(fēng)險依然較大的基本面沒有改變。從項(xiàng)目儲備和執(zhí)行看,項(xiàng)目前期研究不深,編制不細(xì),績效指標(biāo)設(shè)置不科學(xué),一定程度影響了項(xiàng)目的執(zhí)行效果。從財政管理情況看,仍存在國庫資金調(diào)度困難,預(yù)算支出進(jìn)度緩慢的問題,一定程度影響了項(xiàng)目進(jìn)度和政策作用的發(fā)揮。需進(jìn)一步完善財政管理制度,優(yōu)化管理方式,提高財政資金效率和效益。

          二、區(qū)本級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況及存在問題

          對區(qū)財政局、區(qū)鄉(xiāng)村振興局、區(qū)第五中學(xué)等7個單位2022年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計,并利用財政一體化系統(tǒng),對部分單位的預(yù)算收支進(jìn)行了延伸審計,主要發(fā)現(xiàn)以下問題:

          (一預(yù)算編制和執(zhí)行方面。一是部分學(xué)校未將思政課建設(shè)所需經(jīng)費(fèi)納入年度預(yù)算。二是1個街道辦事處預(yù)算編制不合理,部門預(yù)算支出執(zhí)行率低,形成預(yù)算資金閑置,未充分發(fā)揮資金效益。

          (二)部門預(yù)算支出方面。3個預(yù)算單位預(yù)算項(xiàng)目安排與實(shí)際支出項(xiàng)目內(nèi)容不符,存在核算不規(guī)范和濫用辦公費(fèi)預(yù)算問題。

          (三)國有資產(chǎn)、資本收益管理方面。一是未對已取消的4個巧手手就業(yè)幫扶車間開展清產(chǎn)核資,形成資產(chǎn)閑置。二是3所學(xué)校未采取公開競價出租房屋。三是出租管護(hù)區(qū)可耕種的60畝堤防地未實(shí)行公開競價招租;四是水站建后運(yùn)行管理機(jī)制不健全。五是新華鎮(zhèn)永紅村花菇扶貧產(chǎn)業(yè)園等5個“帶資入股”項(xiàng)目收益金152.49萬元和到期本金116.4萬元,均未收回;六是1個單位將院內(nèi)二層樓房出租個人經(jīng)營使用,存在應(yīng)收未收租金問題。

          (四)績效管理方面。已建成的育苗扶貧產(chǎn)業(yè)園新型棉簾拱棚項(xiàng)目、肉牛養(yǎng)殖扶貧產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目無績效自評報告,績效運(yùn)行監(jiān)控不到位。

          (五)財務(wù)管理及內(nèi)控方面。部分單位未嚴(yán)格按政府會計制度核算收支;固定資產(chǎn)長期不盤點(diǎn),賬實(shí)不符;還存在超限額使用現(xiàn)金,未按規(guī)定報支差旅費(fèi)及違規(guī)發(fā)放交通補(bǔ)貼等問題。

          三、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計情況及存在問題

          7個單位的7名主要領(lǐng)導(dǎo)的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計,發(fā)現(xiàn)部分單位存在以下問題:一是貫徹執(zhí)行經(jīng)濟(jì)方針政策和決策不到位,未及時發(fā)放耕地輪作補(bǔ)貼245.51萬元。二是部分單位在履行重大經(jīng)濟(jì)決策和項(xiàng)目實(shí)施中嚴(yán)格遵守有關(guān)招投標(biāo)程序,一些合同義務(wù)不能嚴(yán)格履行。三是有些單位實(shí)施的項(xiàng)目,投資效益效果不明顯,建設(shè)目標(biāo)未能實(shí)現(xiàn),方案落實(shí)不到位。四是財務(wù)管理內(nèi)控制度不健全,執(zhí)行不嚴(yán)格,財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。

          四、專項(xiàng)資金審計情況及存在問題

          重點(diǎn)審計了本級存量資金盤活情況,地方政府債券資金管理使用情況,財政資金支出進(jìn)度情況,財政補(bǔ)助資金管理使用情況以及有效擴(kuò)大投資政策落實(shí)情況。

          (一)區(qū)本級盤活存量資金審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題。

          一是財政部門未制定財政存量資金管理辦法;二是盤活的存量資金無國庫存款,形成無資金結(jié)轉(zhuǎn);三是對外借出款項(xiàng)未及時收回形成財政存量資金,四是經(jīng)費(fèi)結(jié)余形成財政存量資金16.27萬元未盤活使用。

          (二)地方政府專項(xiàng)債券資金管理使用情況審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題。

          2022年度專項(xiàng)債本息4.4億元未納入當(dāng)年預(yù)算。

          (三)加快財政資金支出進(jìn)度審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題。

          預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢、已安排預(yù)算未及時形成有效支出11個部門一般公共預(yù)算支出累計73個月未達(dá)到序時進(jìn)度的80%以上。

          (四)財政補(bǔ)助資金審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。一是指標(biāo)分配下達(dá)不及時;二是指標(biāo)已分配下達(dá),但實(shí)際資金未到位,涉及資金2465萬元。

          (五)有效擴(kuò)大投資政策落實(shí)情況審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題。

          一是重大項(xiàng)目落地方面,未完全按照項(xiàng)目批復(fù)內(nèi)容實(shí)施、建設(shè)程序倒置財政滯留資金2137萬元、區(qū)級配套資金未到位979.34萬元;二是優(yōu)化營商環(huán)境方面,存在應(yīng)退未退工程履約保證金45.79萬元的問題。

          五、重點(diǎn)民生資金審計情況及存在問題

          (一)義務(wù)教育階段政策貫徹落實(shí)和資金管理使用情況專項(xiàng)審計調(diào)查。

          一是政策落實(shí)方面存在未建立健全思想政治理論課教師建設(shè)和評價激勵體制,優(yōu)化和規(guī)范中小學(xué)教師編制管理工作不到位義務(wù)教育學(xué)校教師交流輪崗工作開展不到位,重點(diǎn)設(shè)防類抗震建筑未按規(guī)定每5年鑒定一次等問題。經(jīng)費(fèi)保障方面存在財政滯留未及時分配下達(dá)義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)補(bǔ)助資金308.44萬元。

          (二)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目審計。

          一是工程建設(shè)管理方面存在“上圖入庫”數(shù)據(jù)位置不準(zhǔn)確;管護(hù)責(zé)任落實(shí)不到位,防護(hù)林成活率低,已建成的高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田未設(shè)立拐點(diǎn)界樁等問題。二是資金方面存在財政滯留高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田專項(xiàng)資金1.97億元,應(yīng)退未退工程履約保證金67.51萬元等問題。

          六、工程建設(shè)項(xiàng)目審計情況及存在問題

          主要實(shí)施了2020年度脫貧攻堅改水、臨巴線前進(jìn)小油路綠化工程等5個項(xiàng)目的竣工決算審計。發(fā)現(xiàn)主要存在多計工程價款、按規(guī)定取得建設(shè)用地使用權(quán)未履行項(xiàng)目審批單位竣工驗(yàn)收程序超概算投資等問題。

          七、審計建議

          (一)嚴(yán)格預(yù)算編制執(zhí)行,提高財政資金使用效益。

          一是加強(qiáng)預(yù)算收支管理。嚴(yán)格落實(shí)過緊日子要求,從嚴(yán)從細(xì)編制預(yù)算,嚴(yán)格控制代編預(yù)算規(guī)模,加強(qiáng)預(yù)算剛性約束;統(tǒng)籌安排庫款,保證重大項(xiàng)目支出進(jìn)度,促進(jìn)政策作用的發(fā)揮;強(qiáng)化預(yù)算收支管理,嚴(yán)格履行預(yù)算調(diào)整程序;加強(qiáng)暫付款項(xiàng)的管理,遏制增量,消化存量。二是加強(qiáng)預(yù)算績效管理,科學(xué)制定績效目標(biāo),加強(qiáng)績效考核,對造成損失浪費(fèi)和無效投資的項(xiàng)目加大問責(zé)力度,避免或減少無效支出。三是加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險管理,壓縮一般性支出,加大資產(chǎn)和資金盤活力度,用于償還債務(wù)。四是加強(qiáng)調(diào)查研究,強(qiáng)化項(xiàng)目入庫立項(xiàng)評估審查,完善決策機(jī)制,提高立項(xiàng)質(zhì)量。

          (二)完善國資部門職能職責(zé),加強(qiáng)對國有企業(yè)的管理。

          完善和規(guī)范對國有企業(yè)投資的核算,加強(qiáng)對國有企業(yè)資本管理,按照國企改革“三年行動”方案,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,建立健全績效考評機(jī)制,形成以管資本為主的監(jiān)督體制,加快國有企業(yè)改革進(jìn)程,促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

          (三)加強(qiáng)對工程類建設(shè)項(xiàng)目的投資控制。

          做實(shí)做細(xì)工程項(xiàng)目前期勘察、設(shè)計和概算審查工作。二加強(qiáng)項(xiàng)目過程管理,嚴(yán)格控制建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、范圍;嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)和政府采購法,通過市場競爭控制投資成本;嚴(yán)格變更管理,完善變更管理決策程序,控制造價。三是加強(qiáng)項(xiàng)目資金的監(jiān)督管理,提高項(xiàng)目資金效益。

          (四)嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)財務(wù)基礎(chǔ)工作。

          財政部門要監(jiān)督指導(dǎo)各單位嚴(yán)格執(zhí)行《行政單位財務(wù)規(guī)則》《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和《中華人民共和國會計法》等財務(wù)規(guī)章制度,督促完善本單位財務(wù)制度、固定資產(chǎn)管理制

          度等內(nèi)控制度并嚴(yán)格落實(shí),切實(shí)實(shí)現(xiàn)“制度管人、流程管事”規(guī)范運(yùn)行。

          (五)加強(qiáng)內(nèi)審工作。

          農(nóng)牧局、教育局、水利局等二級單位較多的部門設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu),加強(qiáng)對二級單位的監(jiān)督管理。明確內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限,配備專職專業(yè)人員,加強(qiáng)單位的內(nèi)部監(jiān)督。

          本報告反映的是2022年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。對上述問題,已依法征求了被審計單位意見,出具了審計報告、下達(dá)了審計決定;對重大違紀(jì)違法問題線索,依紀(jì)依法移交有關(guān)部門進(jìn)一步查處。有關(guān)部門和單位正在積極整改。區(qū)審計局加強(qiáng)跟蹤督促,并及時向區(qū)人大常委會作整改專題報告。

           

           

                                     臨河區(qū)審計局

                                  2023年12月19日

                   


           
                     
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